目 录
第一部分 2024年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
九、政府性基金预算支出情况说明
十、国有资本经营预算支出情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
十二、名词解释
第二部分 2024年部门预算报表
表1. 部门收支总表
表1-1. 部门收入总表
表1-2. 部门支出总表
表2. 财政拨款收支预算总表
表2-1. 财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3. 一般公共预算支出预算表
表3-1. 一般公共预算基本支出预算表
表3-2. 一般公共预算项目支出预算表
表3-3. 一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4. 政府性基金支出预算表
表4-1. 政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5. 国有资本经营预算支出预算表
第三部分 2024年部门预算绩效目标表
表1. 部门整体支出绩效目标表
表2. 部门预算项目支出绩效目标表
大英县审计局
2024年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）大英县审计局职能简介
1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计办法、制度。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门和镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门(含直属单位)和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金；使用财政资金的县级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对县管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。承担重大项目稽察职责。承担县国有企业监事会职责。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）大英县审计局2024年重点工作
2024年，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照上级安排部署，围绕县委、县政府的中心工作，服务全县经济社会发展大局，认真履行审计监督职能。
一是加大预算执行和决算草案审计。聚焦“四本预算”拓展审计广度深度，对县级预算执行情况和决算草案编制、一级预算单位实行审计全覆盖。
二是扎实开展经济责任审计。认真落实领导干部经济责任审计，加强审计方案统筹和工作指导，聚焦权力运行和责任落实，客观反映问题，准确界定责任，审慎作出评价。
三是积极开展重点投资项目跟踪审计。以保障市委、市政府和县委、县政府决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点关注建设资金筹集使用、概算执行等情况，揭示推进项目中不作为、慢作为等问题。
四是提高审计队伍建设。建立审计人员的培训交流制度，鼓励干部参加各种形式的职业教育，尤其是利用计算机的综合能力，培养一专多才的审计业务骨干。
五是完善和落实审计查出问题跟踪整改措施。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国审计法》等法律法规，对查出问题的责任人予以追责，同时注重从体制机制上进行完善和改革创新，从源头上治理解决问题。把审计查出问题整改工作与政府预算管理工作联系起来，将整改工作的成果及时运用到今后的预算编制工作中。
六是坚持廉洁审计，抓好党风廉政建设。以党的二十大精神为指引，把加强党风廉政建设与审计业务工作同安排、同部署、同考核，当好反腐倡廉排头兵，建设一支讲政治、守规矩、忠诚、干净、担当的审计队伍。
二、部门预算单位构成
大英县审计局是一级预算单位，无下属二级预算单位。审计局机关下设6个股室：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、县委审计委员会办公室秘书股。局下属事业单位两个：大英县经济责任审计中心、大英县政府投资审计中心。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，大英县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。县审计局2024年收支总预算487.77万元，较2023年收支预算总数507.58万元减少19.81万元，主要是2024年减少人员1名。
（一）收入预算情况
大英县审计局2024年收入预算487.77万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入487.77万元，占100%。
（二）支出预算情况
大英县审计局2024年支出预算487.77万元，其中：基本支出432.42万元，占88.65%；项目支出55.35万元，占11.35%。
四、财政拨款收支预算情况说明
大英县审计局2024年收支总预算487.77万元，较2023年收支预算总数507.58万元减少19.81万元，主要是2024年减少人员1名。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入487.77万元、上年结转一般公共预算拨款收入0万元；支出包括：一般公共服务支出390.66万元、社会保障和就业支出46.79万元、卫生健康支出16.09万元、住房保障支出34.23万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
大英县审计局2024年收支总预算487.77万元，较2023年收支预算总数507.58万元减少19.81万元，主要是2024年减少人员1名。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出390.66万元，占80.09%；社会保障和就业支出46.79万元，占9.59%；卫生健康支出16.09万元，占3.30%；住房保障支出34.23万元，占7.02%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）2024年预算数为151.73万元，主要用于局机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）2024年预算数为183.59万元，主要用于保障审计局机关、下属事业单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出,包括差旅费、公车运行维护费、会议费、培训费维护费等经费。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）2024年预算数为49.05万元，主要用于通用项目、开展审计、专项审计调查等方面的支出。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）2024年预算数为6.30万元，主要用于网络信息系统运行与维护和信息网络、计算机及软件购置更新等方面的支出。
5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算数为45.64万元，主要用于养老保险缴费。
6.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2024年预算数为1.15万元，主要用于失业保险、工伤保险缴费支出。
7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024年预算数为6.76万元，主要用于局机关基本医疗保险缴费支出。
8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2024年预算数为8.67万元，主要用于部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。
9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2024年预算数为0.66万元，主要用于局机关、部门下属事业单位补充医疗保险缴费支出。
10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2024年预算数为34.23万元，主要用于单位职工公积金缴纳。
六、一般公共预算基本支出情况说明
大英县审计局2024年一般公共预算基本支出432.42万元，其中：
人员经费382.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金。
公用经费50.05万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
大英县审计局2024年“三公”经费财政拨款预算数7.2万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费7.2万元，公务用车购置及运行维护费0万元。
（一）因公出国（境）经费与2023年预算持平。主要原因是单位未发生因公出国（境）。
（二）公务接待费较2023年预算7.2万元预算持平。主要原因是严格执行中央八项规定精神。
2024年公务接待费计划用于接待市局来访以及其他单位访问学习。
（三）公务用车购置及运行维护费与2023年预算持平。主要原因是单位公车收归机关事务管理局。
部门现有公务用车0辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。
2024年未安排公务用车购置费0万元。
2024年安排公务用车运行维护费0万元，用于0辆公务用车等方面支出。
八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
2024年“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算数14.81万元，其中：会议费0万元，培训费0万元，差旅费14.81万元。
（一）会议费较2023年预算持平。
（二）培训费较2023年预算持平。
（三）差旅费较2023年预算17万元下降12.88%。主要原因是2024年我单位厉行节约。
九、政府性基金预算支出情况说明
大英县审计局2024年无政府性基金预算拨款安排的支出。
十、国有资本经营预算支出情况说明
大英县审计局2024年无国有资本经营预算拨款安排的支出。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2024年，大英县审计局机关运行经费财政拨款预算为33万元，较2022年预算33万元持平。
（二）政府采购情况
2024年，大英县审计局安排政府采购预算6.69万元，主要用于采购安可打印机及电脑等。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年底，大英县审计局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，地厅级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）预算绩效情况
2024年大英县审计局开展绩效目标管理的项目4个，涉及预算487.77万元。其中：人员类项目1个，涉及预算382.37万元；运转类项目1个，涉及预算50.05万元；特定目标类项目2个，涉及预算55.35万元。
十二、名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。
2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
5.“三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指为本部门各单位审计项目正常运行提供服务的支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）：指单位用于信息化建设等方面的项目支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
14.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的住房公积金。
15.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。
