2023年度四川省大英县人力资源和社会保障局部门决算编制说明

预算绩效项目管理，加强了财政支出管理、合理配置了公共资源、优化了财政支出结构、提高了资金使用效益，肯定了我局的工作成效，保证各项工作持续、深入发展的基本前提。

（三）自评质量

经过对业务资料、财务资料和统计数据的分析，对部门整体支出预算管理、绩效结果应用、自评质量等方面进行详细分析计算，县人力资源社会保障局整体支出绩效自评综合得分为90分。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

县人力资源社会保障局基本支出和项目支出严格按照预算文件下达的金额及科目使用资金，资金支出本着款有所用、厉行节俭的原则管理分配，项目资金事前预算审核，事中执行审批，事后效果评价，发挥了项目应有的经济效益和社会效益。

（二）存在问题

在预算编制中，部分项目绩效申报指标设置的科学性、合理性存在欠缺；预算资金使用计划性有待加强。

（三）改进建议

 一是科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。加强业务培训，提高评价水平，部门绩效监控工作是一项长期性的工作，专业性较强，工作量大，进一步加强开展部门分管负责人及经办人员相关政策、业务工作培训。二是加强单位预算编制工作，根据人员情况，业务开展需要，着项做出预算计划，预算合理，不留缺口，提高资金的使用效益。

附件：2023年度部门预算项目支出绩效自评表

2023年度项目支出绩效自评的报告

（退休人员丧葬抚恤）

一、基本情况

（一）项目概况

根据大人社发【2012】58号《中共大英县委组织部大英县人力资源和社会保障局大英县财政局关于全县机关事业单位人员死亡后抚恤有关问题的通知》，死亡丧葬抚恤费及遗属生活困难补助费（含原社保管理的财政供养人员）列入县财政预算，并由县机保局从2013年1月起统一发放，原单位不再管理本单位遗属与发放相关费用。县社保局管理的事业单位退休人员的死亡丧葬费和抚恤金由县机保局会同县社保局统一办理，统筹支付，不足部分由县财政全额预算解决。该项目申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（二）实施情况

根据大人社发【2012】58号《中共大英县委组织部大英县人力资源和社会保障局大英县财政局关于全县机关事业单位人员死亡后抚恤有关问题的通知》，为进一步规范机关事业单位人员（含改制事业单位退休人员）死亡后抚恤待遇及遗属生活困难补助的发放，保证全县丧葬抚恤金按时足额发放。2023年全县丧葬抚恤金发放908.18万元，切实保障了老百姓的权益。

（三）资金投入使用情况

根据家属或单位申报，县级人事组织部门发文认定，将认定文件送至家属或单位，再将文件送至社保中心机保股进行相关审批程序后次月发放，社保中心每月向财政部门进行资金申请，2023年全年丧葬抚恤到位资金700万元，使用908.18万元。支付依据合规合法，该资金只用于2023年丧葬抚恤发放，与预算相符。

（四）项目绩效目标

二、评价工作开展情况

（一）评价组织情况

我中心高度重视，为确保绩效评价工作落到实处，专门成立绩效评价工作小组，由分管领导任组长，相关股室人员为成员，对项目整体实施情况、实施结果、项目资金支出等情况进行评价。

（二）评价指标体系

本次项目支出绩效评价，按照《财政部关于开展2023年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》(财监〔2024〕3号)要求，我中心主动谋划，按照项目支出绩效评价指标体系，对2023年度项目支出开展绩效评价工作。

（三）评价方法及标准

定量指标，主管部门对资金使用单位填写的实际完成值汇总时，绝对值直接累加计算；相对值采用区域或整体统计数据，不能采用区域或整体统计数据的，以区域或项目的资金量为权重进行加权平均数计算。定性指标，完成情况分为好、较好、一般、较差四档，资金使用单位在相应档次内分别按照90%(含）－100%、80%(含）一90%、60%(含）－80%、0-60%合理填写实际完成值。

三、综合评价结论

我中心项目在组织实施、项目管理、财务管理、项目完成情况各方面完成良好，较好地完成了项目预定目标，本次评价综合评分为90分，项目绩效评价为优。

表3-1 项目评分情况表

四、绩效评价分析

（一）项目决策情况

根据单位报送、家属申报，2021年10月至2022年9月退休死亡人员共计93人（其中公务员20人，事业人员73人），预计2023年公务员死亡抚恤金为21.5万/人，共计430万元，预计2023年事业人员死亡抚恤金为5.5万/人，共计401.5万元 ,申请预算850万元,因财政控制数为700万，因此最终申请预算数为700万元。

（二）项目管理情况

根据家属或单位申报，县级人事组织部门发文认定，将认定文件送至家属或单位，再将文件送至社保中心机保股进行相关审批程序后次月发放，社保中每月向财政部门进行资金申请，项目资金使用符合国家财经法规和财务制度及专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续。

（三）项目产出情况