8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）文化和旅游管理事务（项）：指行政机关及参公管理事业单位开展专项工作等未单独设置项级科目的专门性管理工作的项目支出。文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款） 其他文化和旅游支出（项）：指除上述项目外，开展其他事务方面专门性工作任务的项目支出。其他文化旅游体育与传媒支出（款）文化产业发展专项支出（项）：指对文化旅游项目的产业扶持。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政事业单位医疗（项）：指行政机关及参公管理事业单位及事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
12.城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）：反映城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。
13.住房保障支出（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位为其在职职工缴存的住房公积金。
14.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。
15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
遂宁市中国死海旅游度假区管理委员会
关于2023年部门整体支出绩效评价报告
根据《大英县财政局关于开展2024年度部门、项目、政策支出绩效自评工作的通知》（大财发〔2024〕87号）文件精神，遂宁市中国死海旅游度假区管委会高度重视，立即组织财务股认真落实部门整体支出绩效评价工作，现将开展情况报告如下：
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。根据遂编发〔2019〕117号文件，成立遂宁市中国死海旅游度假区管委会，作为遂宁市政府派出机构，挂遂宁市大英县文旅产业园管委会牌子，机构规格为正处级。核定遂宁市中国死海旅游度假区（遂宁市大英县文旅产业园）党工委、管委会行政编制20名。根据职责，度假区内设办公室、党群工作部、产业发展局、景区管理局、规划建设局、经济合作局、纪检监察室、市场营销部。
度假区下属二级事业单位2个，大英县旅游度假区产业促进中心和大英县旅游度假区宣传与艺术中心。两个事业单位有财政全额拨款事业编制19个，纳入遂宁市中国死海旅游度假区管理。
（二）机构职能。遂宁市中国死海旅游度假区（遂宁市大英县文旅产业园）党工委、管委会主要职责是：贯彻执行党的路线、方针、政策、国家法律法规和上级党委的决议、指示；负责中国死海旅游度假区党建、纪检监察、群团工作，组织协调政法、社会管理、综合执法工作；负责中国死海旅游度假区发展规划、招商引资、项目服务等工作；负责中国死海旅游度假区旅游资源的开发、利用和形象宣传、营销等工作；负责中国死海旅游度假区基础设施建设和管理工作；负责中国死海旅游度假区安全生产、生态环境保护、应急处置、消费者权益工作；负责中国死海旅游度假区投融资平台的建设管理和国有资产管理工作；负责权限范围内的环境卫生管理、广告管理、旅游市场秩序维护等工作；完成属地和上级党委、政府交办的其他工作。
（三）人员概况。中国死海旅游度假区核定财政供养人员编制39个，其中行政编制20个，事业编制19个，2023年末实有财政供养人员37人，其中公务员19人，事业人员18人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。2023年度，部门年初收入预算499.19万元，调整后预算6290.74万元（其中：一般公共预算财政拨款990.74万元、政府性基金预算财政拨款5300万元、年初结转和结余0万元），收入决算6199.18万元。
（二）部门财政资金支出情况。2023年度，部门年初支出预算499.19万元，调整后预算6290.74万元；实际支出6199.18万元（其中：基本支出609.03万元、项目支出290.15万元、政府性基金支出5300）。支出增加主要是年中人员经费、基本公用经费及项目、基金支出等原因调增。
（三）结余分配和结转结余情况。2023年决算报表结转结余为0。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算项目绩效管理。
1.绩效目标制定。2023年，度假区按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
2.目标实现情况。度假区根据县财政局编制要求按人员类、运转类和特定目标类项目在预算一体化系统中进行了目标编制，其中，人员类和运转类项目编制了23个数量指标，均于当年按计划完成；2023年纳入绩效目标管理的部门预算项目共计2个，截至2023年12月31日，全部数量指标个数25个，达到预期数量指标个数25个。
3.预算编制情况。2023年年初财政拨款预算为499.19万元，2022年实际支出总额为6199.18万元，预算完成率为1241%，资金结余为0元，无违规记录。
4.支出控制情况。2023年，度假区加强了部门日常经费的支出控制。2023年公用经费年初预算数为69.23万元，年中调增36.33万元，实际支出金额为105.56万元，资金结余为0万元。公用经费主要用于：办公费、印刷费、手续费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。主要是保障机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标。
5.预算执行情况。度假区2023年按要求严格预算执行管理，按月申报资金。同时，度假区按规定开展了绩效监控工作，及时向财政部门汇报了监控情况报告。
6.资金结余和违规记录情况。2023年预算资金结余0万元，无违规记录。
（二）结果应用情况。
1.单位内部应用
度假区在实际工作中，将职能股室绩效自评结果纳入到绩效考核体系中，根据各股室上一年度预算执行情况、项目绩效自评结果等因素综合考虑分配预算资金。
2.自评公开
2023年，度假区按要求将绩效目标设置情况和2023年部门预算绩效目标表随同《遂宁市中国死海旅游度假区管理委员会2023年预算编制说明》公开。下一步，度假区将按要求将2023年部门整体支出和项目支出的绩效自评报告随同《2023年度度假区部门决算》公开。
3.问题整改
针对绩效管理过程中提出的问题进行整改，加强预算绩效管理，不断完善预算编制。
4.应用反馈
预算绩效项目管理，加强了财政支出管理、合理配置了公共资源、优化了财政支出结构、提高了资金使用效益，肯定了度假区的工作成效，保证各项工作持续、深入发展的基本前提。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。总体来看，度假区2023年部门绩效目标编制细化量化，支出控制较好，自评公开准确、及时，对评价中存在的问题及时整改，并将绩效评价结果运用于次年预算编制。参照县级部门整体支出绩效评价指标体系，本次自评不涉及“自评质量”（10分），故自评综合得分为85分。
（二）存在问题。对于绩效评价工作“谁使用、谁评价”的原则执行还不够到位；再是对项目资金使用成本控制管理还存在不足，有待进一步加强；绩效目标和指标对项目执行过程有效约束不够，存在一定的偏差。
