关于大英县2013年财政决算
和2014年上半年财政预算执行情况的报告
2014年7月31日在大英县第四届人大常委会第十六次会议上
县财政局局长 岳建宏
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县四届人大常委会第十六次会议报告大英县2013年财政决算和2014年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2013年财政决算情况
2013年，在县委的正确领导和县人大依法监督下，县人民政府继续实施积极的财政政策，做好“财源培植、资金争取、收支平衡、发展保障和绩效提升”五篇文章，财政收入持续增长，重点支出保障有力，财政收支总体平衡，财政预算执行圆满完成了县四届人大二次会议确定的各项任务，推动了全县经济和社会事业全面发展。
（一）公共财政收入决算
经县四届人大二次会议批准， 2013年全县地方公共财政收入预算数为35,952万元,由于耕占税年终增长较快，全年执行数为38,141万元,完成年初预算的106.09%，超预算2,189万元，同比增长22%。经上级财政审核，2013年，我县地方公共财政预算收入为38,141万元，收入完成数与政府向县四届人大三次会议报告的2013年地方公共财政预算收入决算数38,141万元一致。
经上级财政审核、结算，2013年我县上级补助收入139,458万元，其中：返还性收入4,464万元；一般性转移支付74,654万元；专项转移支付60,340万元,比四届三次人代会通过的2013年上级补助收入决算数增加226万元，主要是结算过程中结算补助增加226万元。地方政府转贷收入4,300万元，调入资金2,371万元。
（二）公共财政预算支出决算
经县四届人大二次会议批准，全县地方公共财政预算支出预算为82,933万元。在执行过程中，由于省级地方财政一般性转移支付等上级补助增加，经县四届人大常委会第十三次会议审议批准，全县地方公共财政预算支出变更为97,134万元。全年执行结果为99,322万元，为变更预算的103%，超变更预算支出2,188万元,全部安排用于失地农民社保补助支出。
专项转移支付支出60,340万元，比政府向县四届人大二次会议报告的60,466万元少126万元，主要原因：一是结算中将教育专项转移支付补助102万元调入一般性转移支付补助；二是追减专项转移支付补助24万元，支出相应减少24万元。未列入本级预算的专项用于教育、社会保障、医疗卫生等方面的一般性转移支付为24,113万元，比政府向县四届人大三次会议报告的24,011万元多102万元,主要是在结算时将教育专项转移支付补助102万元，调整为一般性转移支付。
支出总计为183,775万元，结算中将偿还财政部代发国债本金3,220万元列为线下支出，因此地方公共财政支出为180,555万元，比政府向县四届人大三次会议报告的183,799万元少3,244万元，其中：专项支出减少24万元，偿还财政部代发国债本金3,220万元。
（三）公共财政预算收支平衡情况
经上级财政部门审核、结算，2013年公共财政预算收支平衡情况为：本级公共财政预算收入38,141万元，加上级补助收入139,458万元、国债转贷收入4,300万元、调入资金2,371万元、上年结余716万元，总收入共计184,986万元。对应公共财政预算支出为180,555万元、偿还财政部代发国债本金3,220万元、上解支出238万元、调出资金371万元,总支出共计184,384万元。总收入减总支出，年终滚存结余为602万元，其中：上级财政确定结转下年支出130万元，净结余472万元，比县政府向县四届三次人代会报告的2013年决算数多294万元。
（四）2013年基金收支决算情况 经县四届人大二次会议批准，全县2013年基金预算收入为9,421万元，年终决算数为37,393万元，与县政府向县四届三次人代会报告数一致。上级专项补助收入为9,346万元，比县四届二次人代会报告的2013年基金决算补助数9,369万元多23万元，主要是文化体育与传媒基金结算补助增加23万元。
经上级财政审核、结算，2013年基金平衡情况为，县本级收入37,393万元，加上上级补助收入9,369万元、调入资金371万元、上年结余23万元，基金总收入为47,156万元。基金支出44,692万元，调出资金2,371万元，收支品迭，年终结余93万元。
主任、各位副主任、各位委员，回顾2013年，全县财政收入平稳增长，县域财政收入达到13.7亿元，其中：县级收入7.55亿元（公共财政收入3.81亿元，基金3.74亿元），财政总支出达到22.85亿元，财政保障能力进一步增强，公共财政建设取得了明显进展。但我们清醒地认识到，我县财政改革和发展中还面临着巨大的困难和矛盾：一是财政收支总量小，财政保障水平还不高；二是骨干企业少，企业产品质量和经营水平还不高，抗风险能力还很弱，税源还不稳定；三是中央加强对地方债务清理整顿，政府融资遇到前所未有的困难，建设项目快速推进，资金需求巨大，财政支出保障压力巨大。对此，我们将正视问题，变压力为动力，使财政工作更好地服务全县经济和社会发展。
二、2014年上半年财政预算执行情况
（一）公共财政预算收入执行情况
1-6月，共实现县域财政收入120,444万元，比上年同期执行数50,856万元增加69,588万元，增长136%。全县共完成地方财政收入104,943万元，比上年同期执行数34,718万元增加70,225万元，增长202%，主要是土地出让基金收入突发性增长。 经县四届人大三次会议批准，我县2014年公共财政预算收入为43,861万元。1-6月，全县共完成地方公共财政预算收入22,863万元，同比增加4,308万元，增长23.22%，增幅位居全市区（县）第2位，占年初预算的52.13%，超时间进度2.13个百分点，其分项收入完成情况是： 1.税收收入完成17,067万元，占预算33,538万元的50.89%，比去年同期执行数13,633万元增长25.19%，其中：
县国税局，完成1,682万元，同比减少506万元，同比下降23.13%，占任务数5,154万元的32.63%，差时间进度17.37个百分点，短收895万元，剔除税制改革影响（所得税上划14%）短进度620万元。
县地税局，完成15,384万元，同比增加3,939万元，增长34.4%，完成任务数28,384万元的54.2%，超进度4.2个百分点，剔除税制改革影响（所得税上划14%，契税、印花税全额下划）超进度176万元。
2.非税收入（县财政部门组织入库）完成5,796万元，同比增加874万元，增长17.78%，完成任务数10,323万元的56.16%，超进度6.16个百分点。
（二）基金收入执行情况
经县四届人大三次会议批准，全县基金预算收入为22,238万元，上半年共执行82,080万元，占预算的369%，比去年同期16,163万元增加65,917万元，增长4倍，其中：
1.地方教育附加收入270万元，完成预算390万元的69.23%，比去年同期执行数209万元增长29.17%。
2.土地有偿使用收入77,991万元,完成预算21,048万元的370%，比去年同期执行数15,811万元增长3.9倍。
3.残疾人就业保障金收入167万元,完成预算200万元的83.5%，比去年同期执行数110万元增长51.82%。
总体来看，1-6月，全县共完成地方公共财政预算收入22,863万元，顺利实现“双过半”，但宏观经济下滑，骨干企业受技改等影响，税收增长后劲不足，特别是耕占税和非税收入存在不确定因素，下半年收入形势依然严峻。
（三）地方公共财政预算支出执行情况 经县四届人大三次会议批准，我县2014年地方公共财政预算支出为126,648万元，加上未列入年初预算的上级补助23,595万元，支出调整预算数为154,543万元。1-6月，全县共完成地方公共财政预算支出86,320万元，占合计支出预算的55.86%，比去年同期69,837万元增加16,483万元，增长23.6%。其分项支出完成情况是：
——一般公共服务支出完成4,090万元，占合计支出预算11,237万元的36.4%，同口径增长6.5%（人口计生支出1,233万元因科目调整调入“医疗卫生与计划生育支出”）。
——国防支出完成103万元, 占合计支出预算227万元的45.37%，同比增长17%。
——公共安全支出完成2,549万元, 占合计支出预算5,942万元的42.9%，同比下降4.78%。
——教育支出完成11,110万元, 占合计支出预算22,880万元的48.56%，同比增长30.75%。
——科学技术支出完成176万元, 占合计支出预算287万元的61.32%，同比增长2.92%。
——文化体育与传媒支出完成644万元, 占合计支出预算1,745万元的36.91%，同比下降25.81%，主要是上级专款支付进度较慢。
——社会保障和就业支出完成17,852万元, 占合计支出预算24,468万元的72.96%，同比增长6.08%。
——医疗卫生支出完成11,789万元, 占合计支出预算18,665万元的63.16%，同比下降9.59%。
——节能环保支出完成4,067万元, 占合计支出预算6,093万元的66.75%，同比增长108%，主要是上级专项到位资金同比大幅增加。
——城乡社区事务支出完成5,894万元, 占合计支出预算7,237万元的81.44%，同比增长5.7倍，主要是地方政府转贷资金到位早，安排用于体育馆建设。
——农林水事务支出完成15,293万元, 占合计支出预算24,450万元的62.55%，同比增长42.85%。
——交通运输支出完成1,354万元, 占合计支出预算2,158万元的62.74%，同比下降39.96%,主要是成品油转移支付增量减少。
——资源勘探电力信息等事务支出完成1,038万元, 占合计支出预算3,214万元的32.3%，同比增长186%，主要是落实招商引资政策，加大了对企业的补助力度。
——商业服务业等事务支出完成232万元, 占合计支出预算288万元的80.56%，同比下降45.67%，主要是上级专款减少。
——粮油物资储备管理等事务支出完成89万元, 占合计支出预算428万元的20.79%，同比减少11.88%。
——国土资源气象等事务支出完成1,268万元, 占合计支出预算1,585万元的80%，同比增长3.6倍。
——住房保障支出完成6,055万元, 占合计支出预算6,683万元的90.6%，同比增长13.7%。
——国债还本付息支出完成1,847万元,占合计支出预算2,856万元的64.67%，同比增长4.9倍，主要是偿还到期地方政府债券本息。
——其他支出完成870万元, 占合计支出预算14,100万元（含总预备费2,000万元）的6.17%。
（四）基金预算支出执行情况
经县四届人大三次会议批准，我县2014年基金预算支出为22,238万元，加上省级追加的专项补助1,567万元，全县基金支出预算合计为23,805万元。1-6月，全县共完成基金预算支出74,960万元，占合计支出预算的315%，比去年同期增加64,403万元，增长6.1倍。其分项支出的完成情况是：
——城乡社区事务基金支出（国有土地使用权出让收入和配套费收入安排的支出）完成74,926万元，占合计支出预算21,648万元的346%，同比增长6.2倍，主要是为迎接国土资源部督查和审计署土地出让收支和耕地保护审计，县国土局加大了对土地欠款的收缴，兑现招商引资政策和完善相关征地手续，相应安排基金支出大幅增长。
——社会保障和就业基金支出完成4万元, 占合计支出预算200万元的2%，主要是上级专款到位较晚，未执行。
——其他支出基金（含彩票事业）支出完成30万元, 属上级专项支出。
由于今年土地出让收入已大幅超出年初预算，下半年，招商引资企业还可能缴纳土地款，并按相关优惠政策支持企业发展，为筹集发展资金还需要有计划的拍卖一部分土地。因此，请求人大批准，对全年基金实行以收定支，年终一并向人大报告，调整全年基金收支预算。
三、2014年上半年财政主要工作及成效
今年以来，我县财政工作紧紧围绕“三大战略”目标定位和“项目攻坚年、环境提升年”工作要求，以群众路线教育实践活动为抓手，主动作为，全力推进全县经济和社会事业健康持续发展。
（一）深化财税体制改革，提升财政综合实力
一是认真研究税制改革。组织财税部门深入开展金融、烟草、保险、电信等行业调研，认真研究企业所得税分享体制改革以及下划契税、印花税省市共享税种等财税政策调整对我县税收结构的影响，摸清基数，挖掘增长潜力；严格执行国家收费目录，坚持非税“收支两条线”管理和以票管费，全面取消非税过渡户，实现非税超年初计划增长，确保了“开门红”和“双过半”目标实现。
二是加强上级资金争取。紧紧围绕省“十项民生工程”和“19件民生大事”支出重点，加强对上对接工作，上半年，全县共争取到位上级财政资金9.78亿元，其中：一般性转移支付资金5.87亿元，专项转移支付资金3.91亿元，为我县各项社会事业发展提供保障。
三是严格预算约束管理。召开全县财税工作会议，向部门传导预算约束压力，严格执行部门预算，严控一般性支出，特别是“三公”经费支出，全县新增预算支出实行县财经领导小组集体审议；统筹好预算资金拼盘，解决好免除义务教育学生作业本费、免除家庭经济困难高中学生学费、全面取消县级公立医院药品加成等民生项目刚性配套资金需求。
（二）强化建设资金统筹，推进重点项目建设
规范建立全县建设发展资金管理台账，加强建设项目合同和进度管理，科学制定支出计划。深化银政企合作，加强国库资金调度，以库款调动贷款，通过顺亿公司中介理财、金融机构融资等方式实现融资2.9亿元。1-6月共实现投资支出8.6亿元，保障了快捷通道项目拆迁、两馆一中心、凉湾三期安置房和电子标准厂房回购款等重大项目资金需求。
（三）优化财政支出结构，保障社会民生需求
充分体现公共财政职能，持续加大对民生领域的投入，努力优化财政支出结构，集中财力推进县级民生工程，1-6月共实现民生支出6.48亿元，落实好国家强农惠农政策，保障了义务教育阶段教师绩效工资、“三免一补”以及中职学生免学费、国家助学金、营养餐计划等国家助学扶贫政策实施到位；继续实施更加积极的就业政策，加强劳动技能培训和就业指导服务，落实好国家城乡居民养老保险、最低生活保障和各项社会救助等政策，将失地农民纳入社保管理，着力构建“大社保”体系；加大了对公租房、廉租房、棚户区改造投入力度，保障低收入家庭住房需求。
（四）强化财政监督管理，提高财政资金绩效
一是积极推进预算管理改革。加快财政供养人员实名制系统建设，严格控制增人增资，全面清理“吃空饷”人员，降低行政运行成本；大力调整支出结构，县“四大班子”带头，压缩各部门一般性项目经费、会议费等共计675万元；开展财政存量资金清理，盘活结余资金，提高资金使用效益；推进财政信息公开，将财政预决算报告和总预算报表在政府门户网站进行了公开，全面接受社会监督。
二是稳步推进国库改革。严格开户审查，对全县一级预算单位349个实有资金账户进行了清查，计划取消非税收入过渡户、部门保证金专户和部分预算单位的专户共计17个；规范国库集中支付管理，完善财政大平台动态监控体系，防范财政资金支付风险；深入推进公务卡改革，公务卡消费占公务消费总额的比重不断提高。
三是强化财政投资评审和政府采购监管。理顺财政投资评审职能，规范评审程序，提高了评审效率和质量，1-6月评审项目审减金额2.24亿元，审减率22.42%；严格政府采购审批，推进集中采购，全程监督，1-6月共实施政府采购2,244万元，节约336万元，节约率13%。
